华鲁智达课第113期•直播课《新型监管下企业税务稽查与风险应对》

分类：集团动态
作者：
来源：北京华财智达教育集团官方网站
发布时间： 2024-04-10
访问量： 151

【概要描述】

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课程背景

金税四期的到来，以票管税正在向信息管税过渡的关键阶段，纳税人在关注发票税务风险的同时，更要关注对外报出的涉税信息的合法性以及相关涉税信息的逻辑关系的合理性。

在关注合规纳税基础上少交税的同时，更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低；在关注控制税务风险的同时，更要关注如何通过纳税筹划节税降费；在关注涉税一般违法的危害的同时，更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。
本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合失败的筹划案例深入剖析纳税筹划技巧以及实操落地方案介绍

培训内容

第一模块：大数据智能监控下的税务检查新动向（更新至开课当天）

一、税务管理方式的变化
1.事前审核向事中事后监管转变
2.留存备查后需要注意的问题
3.2024年出台的诸多税收优惠政策，该如何正确使用？10年前的政策该如何使用？
【重点】咨询税务机关人员税收政策，“自行判别”已成口头禅，纳税人该如何自保

第二模块：税局曝光典型稽查案例分析与增值税风险防范实务

1.什么是虚开？如何防范取得虚开发票的风险？

2.收到违约金是否需要开具发票？不开具发票有何涉税风险？

3.价外费用的是与非

4.搞不清楚的三流一致

【重点】实务中常见的收款方与开票方不一致是否会被认定为三流不一致？实务中如何破解？

5.取得代扣个人所得税手续费返还增值税问题

【重点】收到税务机关返还的2%个税手续费返还费用，到底交不交增值税？为什么同行业的企业有些可以不交？

6.企业未按规定进项税额转出的风险与应对

第三模块：税局曝光典型稽查案例分析与企业所得税风险防范实务

一、收入确认过程中涉税风险与应对

1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
【税局曝光典型案例】企业购入“结构性存款”被查---嘉税二稽罚﹝2022﹞49号
2.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划
二、成本费用类涉税风险与应对
1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险
【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与规划
【税局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---长税二稽公告〔2023〕21号
2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与规划
3.会议费未按规定税前扣除的风险
【重点】会议费的证据链管理规划
三、企业所得税优惠涉税风险与应对
1.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险
【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制
2.委托研发费用未按规定税前扣除风险
【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧
3.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险
【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制
4.违规一次性扣除固定资产相关费用风险
【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范